Hoe kan (bijna) iedereen er nu al voor zorgen dat hij/zij volgend jaar 249,9 euro terugkrijgt van de fiscus?

Het gebeurt niet vaak dat je een cadeau krijgt van de fiscus. Als dat wel gebeurt, kan je er maar beter voor zorgen dat je het aanneemt. Wie het handig aanpakt, kan met een kleine investering ieder jaar 249,9 euro terugkrijgen van de fiscus.

In april en mei worden er aan de lopende band aandeelhoudersvergaderingen georganiseerd. Beursgenoteerde bedrijven nodigen dan hun eigenaars uit en geven uitleg bij het afgelopen boekjaar. Doorgaans dagen er relatief weinig aandeelhouders op bij zulke vergaderingen. Toch zijn ze belangrijk, want er wordt dan gestemd over het dividend. Meestal volgt er al snel na de aandeelhoudersvergadering een dividenduitkering.

Leve het dividend!

Een dividend is het deel van de winst dat een bedrijf uitkeert aan zijn aandeelhouders. Wie op de registratiedatum aandeelhouder is, mag delen in die winst. Die datum is meestal al heel snel na de aandeelhoudersvergadering. Enkele dagen later zal je dan het dividend op je rekening zien komen. Niet ieder bedrijf betaalt een dividend. Zo zal een onderneming die verlies boekt doorgaans geen dividend uitkeren, al zijn er uitzonderingen. Sommige ondernemingen die wel veel winst maken, keren ook geen dividend uit. Dat kan zijn omdat ze eerst een verlies uit het verleden willen aanzuiveren of omdat ze nog tal van investeringsmogelijkheden zien waarvoor ze het geld goed kunnen gebruiken. Daarnaast zijn er ook heel wat trouwe dividendbetalers die bijna ieder jaar hetzelfde of een hoger dividend uitkeren.

Roerende voorheffing

Ook al betaalde het bedrijf belasting op de winst, toch komt de fiscus nog een tweede keer langs. Op het dividend betaal je als aandeelhouder immers doorgaans nog 30 procent roerende voorheffing. Een couponnetje van bijvoorbeeld 1 euro levert de particuliere belegger dan nog slechts 0,7 euro op. Ben je klant bij een Belgische bank of broker? Dan zal die altijd de roerende voorheffing inhouden. Je dient die dus niet meer aan te geven op je aangifte. Vandaar dat we de roerende voorheffing ‘bevrijdend’ noemen. Maar soms is het belangrijk om de fiscus toch op de hoogte te brengen van het feit dat je dividenden hebt ontvangen. Dat doe je niet om er nog eens een belasting op te betalen, wel om (een deel van) de roerende voorheffing terug te vorderen.

Vraag je belasting terug

Sinds aanslagjaar 2019 kan je immers roerende voorheffing die je betaalde op dividenden van aandelen terugvragen via je belastingaangifte. Het bedrag is geplafonneerd op 833 euro aan dividenden, waarop je in principe 249,90 euro (833 euro x 30%) aan betaalde roerende voorheffing kan terugvragen. Dat doe je door de ingehouden roerende voorheffing op de vrijgestelde dividenden (met een maximum van 249,90 euro) aan te geven in vak VII, code 1437 en eventueel code 2437 van je aangifte. Dit jaar (aanslagjaar 2026) vul je de bedragen in van vorig jaar (inkomstenjaar 2025). Wil je volgend jaar tot 249,90 euro belastingen terugkrijgen? Dan dien je ervoor te zorgen dat je dit jaar voor minstens 833 euro aan dividenden ontvangt.

Welke aandelen selecteren?

Wil je ook profiteren van dit cadeau van de fiscus? Beleg dan bij voorkeur in Belgische dividendbetalers. Koop je buitenlandse aandelen, dan zal je immers bijna altijd ook eerst een buitenlandse belasting dienen te betalen. Beleg ook liefst in aandelen van excellente ondernemingen. Die kan je vele jaren in portefeuille houden, zodat je niet ieder jaar weer dient te handelen op de beurs. Dat zou extra kosten met zich meebrengen. Tot de hoogste dividendbetalers op de Brusselse beurs behoren Keyware Technologies (20,9% brutodividendrendement), Solvay (9,1%) en Care Property Invest (8,0%). Toch zijn we geen fan van die aandelen. Dan is Wereldhave Belgium interessanter. Die eigenaar van winkelcentra betaalt zijn aandeelhouders bruto 7,5%. Maar voor wie nu nog aandelen dient aan te kopen om volgend jaar roerende voorheffing terug te krijgen zijn we te laat: Wereldhave Belgium betaalde namelijk gisteren (13 april) al zijn dividend. Voor Montea, Aedifica en Ageas ben je nog niet te laat.

Drie Belgische toppers

Montea is een eigenaar van logistiek vastgoed en wil dit jaar 3,93 euro brutodividend uitkeren per aandeel. Een aandeel kost 68,70 euro, wat het brutodividendrendement op 5,72% brengt. Het dividend zal eind mei/begin juni worden uitgekeerd.

Aedifica is een eigenaar van zorgvastgoed. De groep wil dit jaar zijn aandeelhouders een dividend van 4 euro bruto per aandeel betalen. Een aandeel kost 72,65 euro, wat een brutodividendrendement geeft van 5,51%. Om recht te hebben op dat dividend dien je je aandelen voor 14 mei in je bezit te hebben. Die ochtend wordt het couponnetje immers geknipt. Op 19 mei zal je vervolgens je dividend ontvangen.

Ageas is een verzekeringsgroep die in België eigenaar is van AG en daarnaast ook actief is elders in Europa en in Azië. De firma zet een indrukwekkend resultaat neer en weet zijn aandeelhouders steeds te belonen met de inkoop van eigen aandelen en een gul dividend. Dit jaar wil Ageas bruto 3,75 euro per aandeel uitkeren. Vorig jaar was dat nog 3,50 euro, het jaar daarvoor 3,25 euro. Die dividendgroei is mooi meegenomen. Een aandeel kost nu 66,80 euro, hetgeen een bruto dividendrendement van 5,61% oplevert. Ageas keert zijn dividend gewoonlijk in twee keer uit. Een eerste deel komt gewoonlijk begin juni, een tweede couponnetje mag je verwachten rond Sinterklaas. Samen geeft dat 3,75 euro bruto. Op 20 mei vergaderen de aandeelhouders van Ageas. In principe heb je dan al best het aandeel in bezit. Een eerste couponnetje zal je dan enkele dagen na die vergadering mogen verwachten.

Hoe ga je te werk?

Stel dat je je vrijstelling volledig wil benutten, dan kan je die bijvoorbeeld spreiden over dividenden van Ageas, Aedifica en Montea. Voor elk van die drie beleggingen zou je dan 277,67 euro (833 euro gedeeld door 3) aan dividenden moeten ontvangen in 2026. Daarvoor dien je 74 aandelen van Ageas te kopen, 70 aandelen van Aedifica en 71 aandelen van Montea. Dat brengt je investering op 14.906,40 euro:

Aantal	Aandeel	Prijs per stuk	Totale waarde
74	Ageas	€66,80	€4.943,20
70	Aedifica	€72,65	€5.085,50
71	Montea	€68,70	€4.877,70

Die belegging zal je dit jaar 836,53 euro aan brutodividenden opleveren:

Aantal	Aandeel	Prijs per stuk	Totale waarde
74	Ageas	€3,75	€277,50
70	Aedifica	€4,00	€280,00
71	Montea	€3,93	€279,03

Op deze dividenden betaal je weliswaar in eerste instantie 250,96 euro aan roerende voorheffing, maar daarvan kan je dus volgend jaar 249,90 euro terugvragen via je aangifte. Op die manier wordt het hoge brutodividendrendement ook het uiteindelijke nettodividenrendement op je belegging.

Opgelet! De aandelenkoersen kunnen schommelen en dus zowel stijgen als dalen. Maar omdat het hier om aandelen van degelijke bedrijven gaat, is de kans heel groot dat je uiteindelijk ook zal verdienen aan de waardestijging van de aandelen.

Dit artikel verscheen eerder op hln.be.

Published in Aandelen, Beleggen